El tema de la porción legítima adquiere relevancia cuando el causante realice liberalidades (donaciones o mejoras) a terceros o herederos forzosos que extralimiten la porción disponible (aquella porción de la cual puede disponer libremente). Aclaremos la diferencia que existe entre la porción legítima y la porción disponible.
¿Qué es la porción legítima y por qué es importante?
Imaginemos que tu herencia es una torta. La porción legítima es como una porción de esa torta que está reservada para ciertas personas, como tus hijos o padres. Esta porción es protegida por la ley y nadie puede quitársela.
Podemos inferir la definición de la porción legítima de la siguiente manera: parte de los bienes de una persona de la cual no pueden ser privados los herederos forzosos por actos de disposición a título gratuito (testamento o donación).
La legítima forma parte del orden publico sucesorio, es decir, no depende de la voluntad del causante, sino que la dispone de modo imperativo la ley. Entre los principales caracteres, destacamos que la legítima hereditaria es:
1) inviolable, el testador no puede imponer gravamen o condición alguna.
Imagina que quieres dejarle un regalo muy especial a uno de tus hijos, pero pones una condición: si no hace algo que tú quieres, pierde ese regalo. Con la legítima no puedes hacer esto. La ley protege los derechos de tus herederos forzosos, y ellos tienen derecho a recibir su parte de la herencia sin condiciones ni restricciones.
2) Es irrenunciable antes de la muerte (salvo una excepción, la cual es que tengamos un pacto permitido entre futuro causante y heredero de la transmisión de bienes a título oneroso bajo reserva uso, usufructo o habitación. Dicho acuerdo debe ser consentido de manera expresa por los demás herederos).
¿Qué es la porción disponible?
Es aquella que el causante (fallecido) puede disponer libremente. Siempre que existe una porción legítima, hay una porción disponible. El monto de esta porción depende del monto de la legítima a respetar, y ello a su vez, depende de quienes sean los legitimarios.
Las porciones legítimas de los descendientes es de dos tercios, de los ascendientes es de un medio al igual que los cónyuges supérstites.
Veamos algunos ejemplos. La porción legítima es la contracara de la porción disponible, si tenemos dos tercios como legítima a respetar (66.66%), tendremos un tercio de porción disponible (33.33%). El 66,66 % se repartirá entre los herederos. Por ejemplo, si fueran dos hijos, le corresponderá 33.33% a cada uno. Y la porción disponible del 33.33 % puede ser repartida como guste al causante.
Si tenemos un medio como porción legítima, tendrémos un medio como porción disponible (50%), que el testador puede disponer libremente.
¿Qué puede hacer el causante con la porción disponible?
Puede mejorar a otros herederos siempre en los límites de esta porción. Puede mejorarlo genéricamente, cualquiera sean los herederos forzosos. O puede mejorarlo «especialmente», sería el caso del heredero con discapacidad.
Puedes dejar una parte de tu herencia a quien tú quieras, pero siempre respetando la porción legítima de tus herederos forzosos. Esta parte que puedes disponer libremente se llama porción disponible.
¿Cómo puedo instrumentar una mejora?
Debe ser expresa, y a través de un testamento. Peo también puede realizarse durante una donación. A veces la mejora es presumida por la ley, por ejemplo: cuando el causante transmite al futuro heredero a título gratuito alguno de sus bienes con reserva de usufructo uso o habitación o con la contraprestación de una renta vitalicia (art. 2461 del CCCN). O también puede ser el legado hecho al cónyuge o a un descendiente.
¿Cómo se calcula el valor de la legítima y la porción disponible?
Primero, debemos tener presente la suma del valor líquido de la herencia al tiempo de la muerte (traducido, el activo menos el pasivo hereditario). Es bueno recordar aquí la regla «primero se paga y después se hereda». Es esto, más el valor de los bienes donados durante la vida del heredero (a partir de los trecientos días anteriores a su nacimiento), y para el cónyuge supérstite las donaciones efectuadas después del matrimonio.
¿Quién tiene derecho a la porción legítima?
Los herederos forzosos, es decir, tus hijos, padres o cónyuge, tienen derecho a recibir una parte de tu herencia. Esta parte es la porción legítima y su tamaño depende de quiénes sean tus herederos.
¿Por qué es importante la porción legítima?
La porción legítima asegura que tus seres queridos más cercanos reciban una parte justa de tu patrimonio, incluso si tú escribes un testamento. Es una forma de proteger a las personas que dependen de ti..
¿Puedo hacer algo para cambiar la porción legítima?
No, la porción legítima está establecida por la ley y no puedes cambiarla. Sin embargo, puedes hacer ajustes dentro de la porción disponible para favorecer a algunos herederos.
¿Qué pasa si quiero donar mis bienes en vida?
Las donaciones también afectan la porción legítima. Si donas bienes, debes tener en cuenta que esto puede reducir la porción disponible para otros herederos.
¿Por qué es importante hacer un testamento?
Un testamento te permite expresar tus últimas voluntades y decidir cómo se repartirá tu herencia. Aunque la porción legítima esté protegida por ley, un testamento te permite organizar tu patrimonio de la manera que consideres más justa.
¿Necesitas más ayuda?
Si tienes alguna duda sobre la porción legítima o quieres asegurarte de que tu herencia se distribuya de acuerdo a tus deseos, te recomendamos que consultes con un abogado especialista en sucesiones o en derecho patrimonial privado.
¡Recuerda que planificar tu sucesión es una forma de cuidar de tus seres queridos! Pedí tu pesupuesto, contáctate con nosotros. Te esperamos.